Bitcoin Ethereum e riciclaggio su Exchange.
*di Fulvio Sarzana di S. Ippolito, Studio legale Sarzana, Roma
La Cassazione in sede penale interviene nuovamente a fine settembre del 2022 in materia di criptovalute e delitto di autoriciclaggio, dichiarando inammissibile il ricorso dell’amministratore di fatto di una società di capitali indagato per i reati di bancarotta fraudolenta patrimoniale e di autoriciclaggio.
Sul punto della trasformazione dei denaro in criptovalute attraverso l’uso di un Exchange di valuta virtuale la Corte ha statuito” Quanto al reato di autoriciclaggio commesso mediante impiego, da parte dell’indagata, di parte delle somme distratte dalla società in operazioni speculative, in particolare mediante acquisto di criptovalute, si osserva che il tribunale, con motivazione congrua e quindi non affatto apparente, ha ritenuto che siffatte operazioni fossero concretamente idonee ad ostacolare l’individuazione della provenienza illecita del denaro; evidenziando come circa 264.000 euro distratti dalla fallita fossero pervenuti, mediante passaggi intermedi intervenuti attraverso società anche estere riconducibili sempre alla famiglia XXXX sul conto corrente della XXXX che ne aveva poi disposto l’investimento sulla piattaforma di trading di moneta virtuale della Binance, uno dei più grandi Exchange di criptovalute mondiali (di dubbia origine ed operatività), e ciò peraltro pochi giorni dopo l’esecuzione della perquisizione presso l’abitazione della xxxx a ulteriore riprova del dolo di trasformazione del denaro per impedirne la identificazione e quindi la provenienza delittuosa. Sicché il motivo articolato sul punto è anche manifestamente infondato, perché, come ha già avuto modi di affermare più volte questa Corte, ai fini dell’integrazione del reato di autoriciclaggio non occorre che l’agente ponga in essere una condotta di impiego, sostituzione o trasferimento del denaro, beni o altre utilità che comporti un assoluto impedimento alla identificazione della provenienza delittuosa degli stessi, essendo, al contrario, sufficiente una qualunque attività, concretamente idonea anche solo ad ostacolare gli accertamenti sulla loro provenienza.
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